ZZP Factuur BTW Berekenen โ Complete Gids (9%, 21%, KOR) 2026
Bijgewerkt mei 2026 ยท 8 min lezen ยท door het Chaser-team
Als ZZP'er ben je BTW-plichtig zodra je een bepaalde omzetdrempel overschrijdt. Maar welk tarief gebruik je? 9% of 21%? En wat als je onder de KOR valt? In deze gids leggen we stap voor stap uit hoe je BTW berekent op je facturen โ inclusief rekenvoorbeelden en wat Chaser automatisch voor je doet.
1. BTW-tarieven: 9% vs 21%
In Nederland zijn er drie BTW-tarieven:
| Tarief | Wanneer van toepassing | Voorbeelden |
|---|---|---|
| 21% | Standaardtarief โ van toepassing op de meeste diensten en producten | Webdesign, IT, consultancy, marketing, fotografie, tekstschrijven |
| 9% | Verlaagd tarief โ specifieke categorieรซn | Voedingsmiddelen, geneesmiddelen, boeken, kapper, reparatie van fietsen |
| 0% | Nultarief โ export buiten de EU of intracommunautaire diensten | Diensten aan buitenlandse opdrachtgevers (buiten NL), export |
Praktische regel:Als ZZP'er die diensten levert (ontwerp, IT, coaching, schrijven, etc.) gebruik je altijd 21% BTW. Het 9%-tarief is bijna uitsluitend voor fysieke producten en een klein aantal diensten zoals kappersdiensten.
Wanneer gebruik je 0% BTW?
Lever je diensten aan een opdrachtgever buiten Nederland? Dan kan het 0%-tarief gelden. De regels zijn complex:
- Diensten aan een bedrijf binnen de EU (B2B):Je factureert 0% BTW en vermeldt โBTW verlegdโ. De opdrachtgever geeft de BTW aan in zijn eigen land.
- Diensten aan een particulier binnen de EU (B2C): Je rekent BTW af in het land van de klant. Ingewikkeld โ overleg met een boekhouder.
- Diensten buiten de EU: Meestal 0% BTW van toepassing.
2. BTW Berekenen: Voorbeelden
BTW berekenen is eenvoudig als je het systeem begrijpt. Je werkt altijd met een exclusief BTW-bedrag (excl. btw) als basis.
Voorbeeld 1: Standaard dienst (21% BTW)
Dienstomschrijving: Website bouwen
Uurtarief: โฌ85,- excl. BTW
Aantal uren: 10
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
Subtotaal (excl. BTW): โฌ850,00
BTW (21% ร โฌ850): โฌ178,50
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
Totaal te betalen: โฌ1.028,50
Voorbeeld 2: Gemengde diensten (21% + 9%)
Lever je zowel diensten aan 21% als producten aan 9%? Dan splits je de factuur op:
Regel 1: Advies (21% BTW) โฌ500,00 excl. btw
Regel 2: Drukwerk (9% BTW) โฌ200,00 excl. btw
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
BTW over โฌ500 ร 21%: โฌ105,00
BTW over โฌ200 ร 9%: โฌ18,00
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
Totaal te betalen: โฌ823,00
BTW terugrekenen (incl. โ excl.)
Soms wil je weten wat het bedrag excl. BTW was. Gebruik dan:
Excl. BTW = Incl. BTW รท 1,21 (bij 21%)
Excl. BTW = Incl. BTW รท 1,09 (bij 9%)
Voorbeeld: Je ontvangt โฌ1.210,- incl. BTW โ โฌ1.210 รท 1,21 = โฌ1.000,- excl. BTW
3. KOR โ Kleineondernemersregeling
Wat is de KOR?
De Kleineondernemersregeling (KOR) is een BTW-vrijstelling voor ondernemers met een jaaromzet van maximaal โฌ20.000 (excl. BTW). Als je gebruik maakt van de KOR hoef je geen BTW te berekenen, te factureren of aan te geven โ maar je kunt ook geen BTW terugvragen op je inkopen.
Wanneer is de KOR voordelig?
| Situatie | KOR voordelig? |
|---|---|
| Omzet onder โฌ20.000/jaar, weinig zakelijke kosten | โ Ja โ bespaar BTW-administratie |
| Je hebt veel aftrekbare inkopen (laptop, software) | โ Nee โ je kunt geen BTW terugvragen |
| Je klanten zijn BTW-plichtige bedrijven (B2B) | โ ๏ธ Neutraal โ klant kan toch niet aftrekken |
| Je klanten zijn particulieren (B2C) | โ Voordelig โ lagere prijzen mogelijk |
KOR aanvragen en factuurvermelding
- Aanmelden via Belastingdienst.nl (minimaal 4 weken voor het kwartaal)
- Je factuur vermeldt geen BTW-bedrag en bevat de tekst: โBTW-vrijgesteld op grond van de KOR (art. 25 Wet OB)โ
- Je BTW-nummer staat nog wel op de factuur
- Je doet geen BTW-aangifte meer (maar nog wel inkomstenbelasting)
Let op: Overschrijd je de โฌ20.000-grens in een jaar? Dan ben je direct BTW-plichtig voor de rest van dat jaar. Je bent daarna 3 jaar lang niet opnieuw voor de KOR in aanmerking.
4. BTW-aangifte Per Kwartaal
Als BTW-plichtige ZZP'er doe je standaard elk kwartaal BTW-aangifte. Dit zijn de deadlines:
| Kwartaal | Periode | Aangifte + betaling deadline |
|---|---|---|
| Q1 | Januari โ Maart | 30 april |
| Q2 | April โ Juni | 31 juli |
| Q3 | Juli โ September | 31 oktober |
| Q4 | Oktober โ December | 31 januari (volgend jaar) |
Wat vul je in bij de aangifte?
De BTW-aangifte is eenvoudiger dan je denkt. Het draait om twee bedragen:
- Te betalen BTW โ de BTW die je hebt gefactureerd aan klanten (dit is niet jouw geld!)
- Aftrekbare voorbelasting โ BTW die je zelf hebt betaald op zakelijke inkopen (laptop, software, kantoorartikelen)
- Saldo โ het verschil betaal je aan de Belastingdienst, of je krijgt het terug
Q1 voorbeeld:
Gefactureerde BTW (ontvangen van klanten): +โฌ2.100
Voorbelasting (betaald op inkopen): โโฌ420
โโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโโ
Te betalen aan Belastingdienst: โฌ1.680
Tip: Zet elke kwartaal 21% van je netto-omzet opzij op een aparte spaarrekening. Zo kom je nooit voor verrassingen te staan bij de BTW-aangifte.
5. Hoe Chaser BTW Automatisch Verwerkt
Chaser's invoice builder verwerkt BTW volledig automatisch. Je hoeft zelf niets te berekenen.
๐งฎ Kies je BTW-tarief per factuur
Selecteer 0%, 9% of 21% per factuur (of per regelitem). Chaser berekent automatisch het subtotaal, BTW-bedrag en totaalbedrag.
๐ BTW-conform PDF
De gegenereerde PDF-factuur voldoet aan Nederlandse eisen: BTW-nummer, subtotaal excl. BTW, BTW-bedrag per tarief, en totaal incl. BTW.
๐ณ๐ฑ KOR-ondersteuning
Gebruik je de KOR? Stel het tarief in op 0% en voeg een notitie toe aan je factuur. Chaser toont dan geen BTW-bedrag op de PDF.
๐ค Automatische betalingsherinneringen
Naast BTW-berekening verstuurt Chaser automatisch 4 escalerende herinneringen als een factuur te laat betaald wordt โ van vriendelijk tot dringend. Jij doet niets.
Probeer Chaser gratis ๐
Maak je eerste factuur met automatische BTW-berekening en laat Chaser de betalingsherinneringen voor je versturen. Gratis voor 3 facturen.
Maak je eerste factuur โ6. Veelgestelde Vragen
Moet ik als startende ZZP'er direct BTW afdragen?
Ja, zodra je je inschrijft bij de KVK en een BTW-nummer krijgt, ben je in principe BTW-plichtig. Tenzij je je direct aanmeldt voor de KOR (bij een verwachte omzet onder โฌ20.000/jaar).
Wat zet ik op mijn factuur als ik buiten de EU werk?
Voor B2B-diensten aan EU-bedrijven schrijf je '0% BTW โ BTW verlegd' en voeg je het BTW-nummer van de klant toe. Voor klanten buiten de EU schrijf je '0% BTW โ buiten het toepassingsgebied van de BTW'.
Kan ik BTW terugvragen over een laptop die ik zakelijk gebruik?
Ja, BTW op zakelijke aankopen is aftrekbaar als voorbelasting. Gebruik je de laptop ook privรฉ? Dan is de BTW proportioneel aftrekbaar (bijv. 80% zakelijk = 80% BTW aftrekbaar).
Wat als ik vergeet BTW op mijn factuur te vermelden?
Stuur zo snel mogelijk een gecorrigeerde factuur (creditnota + nieuwe factuur). De Belastingdienst accepteert correcties, maar boetes zijn mogelijk bij structurele fouten.
Is Chaser BTW-proof voor Nederlandse facturen?
Ja. Chaser genereert BTW-conforme PDF-facturen met subtotaal excl. BTW, BTW-bedrag per tarief en totaal incl. BTW. Je BTW-nummer en KVK-nummer kun je toevoegen in je accountinstellingen.
Conclusie
BTW berekenen als ZZP'er is minder ingewikkeld dan het lijkt:
- De meeste freelancers gebruiken 21% BTW op hun diensten
- Bij een omzet onder โฌ20.000/jaar is de KOR een interessante optie
- Doe elk kwartaal BTW-aangifte en zet het geld opzij
- Gebruik een tool zoals Chaser voor automatische BTW-berekening รฉn geautomatiseerde betalingsherinneringen
Twijfel je? Raadpleeg een boekhouder of de Belastingdienst website. Voor de facturatie en het nakomen van betaaltermijnen doet Chaser het werk voor je. ๐